纠纷谈保函业务办理与核保

按照当前监管规定,银行出具保函后,一方面因需占用客户授信,保函开立后需向人民银行征信系统报送相关数据;另一方面,保函属于银行或有负债,需使用专门会计科目进行核算。此外,银行保函业务还需开展风险分类并计提准备金。

显然,本起纠纷中的国内保函出具,没有采取银行常见的出具方式,导致对保函的真实性出现怀疑。

从银行保函的性质和本起纠纷,可以看出银行出具的保函,作为银行表外业务,同样属于授信业务,需占用保函开立申请人在银行的授信额度,需计算银行经济资本的占用(目前监管规定,非融资性保函信用转换系数为0.5),银行需按“了解客户、尽职审查”的展业三原则开展保函业务,并做好“保前调查、保中审查和保后管理”保函三查工利息追索权作。

对于银行开立的国内保函,通常有两种操作方式,一是参照跨境保函做法,通过swift mt760或mt799格式直接开出;二是采用加盖公章的中文信函方式出具,并用swift mt799格式或人民银行支付清算系统发送证实电。以上两种操作方式,均是为了保证保函的出具代表机构行为,并由该机构承担相应的担保责任。

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近日,网曝一私募债违约事件引发浙商财险与广发银行“假保函”纠纷,大致案情为一私募债通过某平台发售,为提高债券资信等级以便利销售,该债券由浙商财险提供履约保证保险增信,而浙商财险为防土地证范风险莫纪宏,又由广发银行以履约保函方式出具反担保,当债券到期出现兑付困难而要求浙商财险履约时,浙商财险又依据保函要求广发银行履约,广发银行核查发现该保函并非由该行出具。该起纠纷的最终处理结果,我们拭目以待。现在最重要的是,通过这起纠纷,我们要亡羊补牢,规范国内保函业务的办理与核保。

采用swift mt760或mt799格式开出的保函,属于自动加押,无需核保。采用中文信函方式出具并用swift mt799格式或人民银行支付清算系统发送证实电的保函,通常也无需核保。唯有仅用中文信函方式出具的情况,需要办理核保手续,而保函的核保通常同银行承兑汇票的核实手续相同,即通常通过人民银行支付清算系统发送查询查复电来查实。

劳动报酬于保函这一金倒签提单融产品的性质,依据《最高人民法院关于审理独立保函纠纷案件若干问题的规定》的解释,独立保函是指银行或非银行金融机构作为开立人,以书面形式向受益人出具的,同意在受益人请求付款并提交符合保函要求的单据时,向其支付特定款项或在保函最高金额内付款的承诺。